在台灣現有的年金制度中，國民年金是保障經濟弱勢族群的重要防線，但卻同樣面臨破產危機，根據勞保局10月最新出爐的委外精算與財務評估報告，國民年金潛藏負債高達1兆943億元，預估30年後，也就是2048年，就會破產，屆時可能引爆社會危機，絕對是政府必須正視並預先解決的重大問題。
國民年金每兩年就會精算一次，預估財務狀況，這次出爐的最新評估顯示，潛藏負債高達1兆943億元，比上一次2016年的預估7948億元，暴增了2995億元，預估15年後，2033年就會入不敷出；30年後，也就是2048年，就會破產，財務惡化情況絲毫沒有好轉，意味到時候，國人可能領不到各種國民年金給付。
▲國民年金潛藏負債已經高達1兆943億元，如果保費沒有調高，預估將在2048年破產（資料來源／國民年金保險費率精算及財務評估報告, 2018.10）
由於國民年金納保對象，是沒有參加勞保、農保、公教保、軍保的族群，多數是家庭主婦或是沒有工作者，一旦國民年金破產，形同社會安全網出現重大破洞，後果不容輕忽。
國民年金的財務預估之所以如此嚴峻，簡單說，就是繳保費的人越來越少，欠繳保費的人越來越多，以及給付支出越來越多，導致入不敷出。
要避免破產，無非要靠開源跟節流，但想開源，並不容易。首先，目前的保險費率是8.5％，每個月的保費是932元，兩個月繳費一次，要收1864元，這對於家庭主婦跟沒有工作的人來說，無疑是一筆負擔，事實上，目前不繳國民年金保費的比率，已經超過52％，積欠保費超過百萬人，顯見繳費情況之糟。如果依照精算報告建議，最佳保險費率要拉高到20.32％，豈不是天方夜譚？
開源的另一個方式，就是提高國民年金的投資報酬率，靠錢滾錢，把本金擴大。但既要兼顧風險，不能賠掉大家的老本，又要追逐高報酬，談何容易？
截至 106 年 9 月底，國民年金基金年化報酬率約為 3.1%，比預期的資產報酬率3%至 3.5%之間略低，回頭看看精算報告建議的未來 40 年平均應達成相對報酬率8.79%，恐怕很少人敢有這樣的樂觀期待，也不樂見國民年金成為市場賭徒。
▲國民年金歷年投資報酬率（資料來源／國民年金保險費率精算及財務評估報告, 2018.10）
至於節流，國民年金的老年給付，已經是各種年金制度中最差的了，如果以投保10年，較優惠的A式試算，每個月只能領到4816元；B式則只能領到2377元。這麼少的錢，要當養老金，如何過活？誰還忍心砍降？況且，一旦再縮減給付，繳費情況恐怕更是雪上加霜。
國民年金，既然是社會安全網的重要一環，政府就該盡早解除破產危機，以具體作為化解民眾領不到錢的疑慮，增加民眾繳費誘因，像是民眾現在到便利商店繳費，要自付手續費，就是政府可以評估吸收的費用，不必斤斤計較。
一棟蓋了十年的房子，搖搖欲墜，猶如危樓，已是眾所皆知，若不先把地基打穩，加強建材配備，只是一昧喊出房子不會倒，呼喊國人趕緊繳費入住，誰敢相信？蔡英文政府既然已經積極處理了軍公教年金危機，展現了執政者的擔當，可別忘了年金體系裡還有最軟的一塊：國民年金。
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▲國民年金潛藏負債已經高達1兆943億元，如果保費沒有調高，預估將在2048年破產（資料來源／國民年金保險費率精算及財務評估報告, 2018.10）由於國民年金納保對象，是沒有參加勞保、農保、公教保、軍保的族群，多數是家庭主婦或是沒有工作者，一旦國民年金破產，形同社會安全網出現重大破洞，後果不容輕忽。
國民年金的財務預估之所以如此嚴峻，簡單說，就是繳保費的人越來越少，欠繳保費的人越來越多，以及給付支出越來越多，導致入不敷出。
要避免破產，無非要靠開源跟節流，但想開源，並不容易。首先，目前的保險費率是8.5％，每個月的保費是932元，兩個月繳費一次，要收1864元，這對於家庭主婦跟沒有工作的人來說，無疑是一筆負擔，事實上，目前不繳國民年金保費的比率，已經超過52％，積欠保費超過百萬人，顯見繳費情況之糟。如果依照精算報告建議，最佳保險費率要拉高到20.32％，豈不是天方夜譚？
開源的另一個方式，就是提高國民年金的投資報酬率，靠錢滾錢，把本金擴大。但既要兼顧風險，不能賠掉大家的老本，又要追逐高報酬，談何容易？
截至 106 年 9 月底，國民年金基金年化報酬率約為 3.1%，比預期的資產報酬率3%至 3.5%之間略低，回頭看看精算報告建議的未來 40 年平均應達成相對報酬率8.79%，恐怕很少人敢有這樣的樂觀期待，也不樂見國民年金成為市場賭徒。
▲國民年金歷年投資報酬率（資料來源／國民年金保險費率精算及財務評估報告, 2018.10）至於節流，國民年金的老年給付，已經是各種年金制度中最差的了，如果以投保10年，較優惠的A式試算，每個月只能領到4816元；B式則只能領到2377元。這麼少的錢，要當養老金，如何過活？誰還忍心砍降？況且，一旦再縮減給付，繳費情況恐怕更是雪上加霜。
國民年金，既然是社會安全網的重要一環，政府就該盡早解除破產危機，以具體作為化解民眾領不到錢的疑慮，增加民眾繳費誘因，像是民眾現在到便利商店繳費，要自付手續費，就是政府可以評估吸收的費用，不必斤斤計較。
一棟蓋了十年的房子，搖搖欲墜，猶如危樓，已是眾所皆知，若不先把地基打穩，加強建材配備，只是一昧喊出房子不會倒，呼喊國人趕緊繳費入住，誰敢相信？蔡英文政府既然已經積極處理了軍公教年金危機，展現了執政者的擔當，可別忘了年金體系裡還有最軟的一塊：國民年金。
